El Organismo Ejecutivo en Guatemala, ha presentado una iniciativa titulada “Ley de Beneficiario Final” (6486) presentada al Congreso de la República el 9 de Diciembre, con opiniones favorables de Ministerios y varias dependencias del ejecutivo. Entre sus considerandos incluye llamados al bien común, compromisos de la convención sobre asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal y recomendaciones del Gafi. Resaltamos algunos de los contenidos más relevantes y posteriormente algunos comentarios generales a los alcances, efectos y riesgos que representa. Nuestro despacho se encuentra trabajando no obstante en opiniones integrales sobre este tema, relacionadas con temas de interés específico.
El proyecto de ley introduce el concepto del Beneficiario Final, y crea un “Registro” de Beneficiario Final, adscrito a la Superintendencia de Administración Tributaria, aunque con poca claridad de como se integraría y quien sería el responsable, tanto de la custodia de la información como de las responsabilidades en caso se pueda dar una transgresión en el manejo de la información;
A continuación, algunas de las disposiciones que introduce el proyecto:
